Управление денежными потоками является одной из важнейших направлений
деятельности финансового менеджмента. Оно включает в себя расчет времени
обращения денежных средств (финансовый цикл), прогнозирование денежного потока,
определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных
средств и т.п.
Омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств с вязано с
определенными потерями - с некоторой долей условности на их величину можно
оценить размером упущенной выгоды от участия в каком-либо доступном
инвестиционной проекте [12]. Поэтому любое предприятие должно учитывать два
взаимоисключающих обстоятельства - поддержание текущей платежеспособности и
получение дополнительной прибыли от инвестирования свободных денежных средств.
Т.к. условием планирования успеха деятельности предприятия является оценка
обеспеченности денежными средствами, тема реферативной части настоящего
курсового проекта является чрезвычайно актуальной в российской
действительности.
Целью реферативной части курсового проекта является изучение
теоретических и методологических аспектов политики управления денежными
потоками. Объект исследования - ООО «Радуга», которое является официальным
представителем нескольких российских производителей в сфере лакокрасочных
материалов, антикоррозионных материалов и порошковых полимерных технологий.
Задачи исследования:
изучить методологию управления денежными потоками;
рассмотреть существующую политику управления денежными потоками на ООО
«Радуга»;
разработать рекомендации по совершенствованию политики управления
денежными потоками на ООО «Радуга».
1. Управление денежными потоками