Оценка финансовой устойчивости

Расчет показателей для определения финансовой устойчивости:

ПОКАЗАТЕЛИ

ЗНАЧЕНИЕ, т.р.

На начало периода

На конец периода

Источники собственных средств (капитал и резервы) Внеоборотные активы Наличие собственных оборотных средств Долгосрочные заемные средства Наличие собственных и долгосрочных заемных средств Краткосрочные заемные средства Общая величина источников формирования запасов Запасы и НДС Излишек или недостаток собственных оборотных средств (3-8) Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных средств (5-8) Излишек или недостаток общей величины источников формирования запасов (собственные долгосрочные и краткосрочные заемные источники) (7-8) Тип финансовой ситуации

11 11 11 35046 35057 27873 -27862 -27862 -2779829 7814 Кризисный

14912 6442 8470 8470 73176 81646 211497 -203027 -203027 -3430501 -202851 Кризисный

Расчет показателей для определения финансовой устойчивости предприятия выявил, что в данном случае финансовое состояние предприятия на начало и конец анализируемого периода является кризисным, т. к. в ходе анализа установлен недостаток собственных оборотных средств, собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат.

Для исследования изменений устойчивости положения предприятия и проведения сравнительного анализа нескольких предприятий используется анализ финансовых коэффициентов.

Показатели бланка «Отраслевое сопоставление показателей финансового положения предприятия.

Показатель

Алгоритм расчета

на начало периода

на конец периода

Уровень самофинансирования

Собственный капитал/Сумма активов*100%

0,02%

4,82%

Коэффициент покрытия, текущей ликвидности

(Оборотные активы - Просроченная дебиторская задолженность)/Текущие пассивы

0,99

1,03

Необеспеченная кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность -Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 мес. после отчетной даты (без учета просроченной задолженности)/Кредиторская задолженность*100%

-51,61%

59,67%

Отношение чистого потока денежных средств к выручке от продаж

(Денежные средства на конец периода - Денежные средства на начало периода)/Выручка от продаж*100%

13,82%

Оборачиваемость оборотных активов

Выручка от продаж/((Оборотные активы на начало периода + Оборотные активы на конец периода)/2)

1,14

Оборачиваемость активов

Выручка от продаж/((Активы на начало периода + Активы на конец периода)/2)

1,12

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Выручка от продаж/((Дебиторская задолженность на начало периода + Дебиторская задолженность на конец периода)/2)

5,36

Рентабельность (убыточность) активов

Прибыль(убыток) до налогообложения/((Активы на начало периода + Активы на конец периода)/2)

-0,0009

Рентабельность (убыточность) собственного капитала

Прибыль(убыток) до налогообложения/((Собственный капитал на начало периода +Собственный капитал на конец периода)/2)

-0,02

Рентабельность (убыточность) продаж

Прибыль (убыток) от продаж/Выручка от продаж

0,12

Перейти на страницу:
1 2