Характеристика нормативно-правовой базы валютного регулирования

За нарушение норм валютного законодательства к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Республики Беларусь применяются экономические санкции. Так за:

незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства - влечет наложение штрафа в размере от десяти до пятидесяти базовых величин. То же действие, совершенное повторно в течение одного года после наложения административного взыскания за такое же нарушение, - влечет наложение штрафа в размере от пятидесяти до ста базовых величин;

скупка, продажа, обмен иностранной валюты, осуществляемые без специального разрешения (лицензии) или государственной регистрации, и иное незаконное использование ценных бумаг и платежных документов в иностранной валюте - влекут наложение штрафа в размере до ста базовых величин с конфискацией предмета административного правонарушения;

осуществление индивидуальным предпринимателем, юридическим или физическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без разрешения Национального банка Республики Беларусь, когда в соответствии с законодательством требуется такое разрешение, - влечет наложение штрафа в размере от десяти до ста базовых величин;

осуществление индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом валютной операции, связанной с движением капитала, без регистрации либо уведомления в случае, когда в соответствии с законодательством требуются такие регистрация или уведомление, - влечет наложение штрафа в размере десяти базовых величин;

несвоевременная обязательная продажа иностранной валюты - влечет наложение штрафа в размере от десяти до сорока базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - в размере до одного процента от непроданной валюты за каждый день просрочки, но не свыше суммы непроданных валютных средств;

необоснованное занижение суммы валютных средств, подлежащих обязательной продаже, - влечет наложение штрафа в размере от десяти до сорока базовых величин, а на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо - в размере необоснованно заниженных валютных средств;

невозвращение из-за границы индивидуальным предпринимателем или должностным лицом юридического лица валюты, подлежащей в соответствии с законодательством Республики Беларусь обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Республики Беларусь, если в этих действиях нет состава преступления, - влечет наложение штрафа в размере до тридцати базовых величин;

несоблюдение установленных сроков использования валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, - влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере одного процента суммы не использованных в установленный срок валютных средств за каждый следующий со дня просрочки день, но не более суммы неиспользованных средств;

нецелевое использование валютных средств, приобретенных на внутреннем валютном рынке за белорусские рубли, - влечет наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до ста процентов суммы средств, использованной не по целевому назначению;

нецелевое использование и (или) невозвращение в установленный срок средств в иностранной валюте, выданных под отчет, в том числе на оплату расходов по командировкам за пределы Республики Беларусь, - влекут наложение штрафа на индивидуального предпринимателя или юридическое лицо в размере до десятикратной суммы этих средств.

недекларирование перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь физическими лицами подлежащих таможенному декларированию иностранной валюты - влечет наложение штрафа в размере от пяти до тридцати базовых величин с конфискацией незадекларированной иностранной валюты в части превышения над суммой, перемещение которой через таможенную границу допускается без таможенного декларирования [7].