На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.
Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Кредит - специальные экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу передачи ссуженной стоимости на условиях срочности, платности, возвратности общественных интересах потребностей.
В качестве субъектов креди́тных отношений выступают кредитор и заёмщик.
Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).
Сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны.
Содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.
Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.
Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах.
Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом.
На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов.
Отличия кредита от денег:1.Различен состав участников; 2.Отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа. Деньги проявляют свою сущность при платеже, а кредит - в самом факте платежа; 3.Различие потребительских стоимостей; 4.Различна форма их движения. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом.
Структура кредита: Субъекты - кредитор и заёмщик. Объекты - ссуженная стоимость. Кредитор заинтересован в эффективном использовании денежных средств предоставляемых заёмщику. Заёмщик занимает особое положение:
.заёмщик не становится собственником полученных средств, он получает их во временное пользование; 2. заёмщик и кредитор различны по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. 3. заёмщик возвращает ссуженные ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве; 4. заёмщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование и уплачивает при этом больше виде процента. 5.заёмщик зависит от кредитора.